значения шифра вида операции в выписках из лицевого счета

Выписка банка. Образец составления и форма выписки

Выписка банка по счету организации

Выписка из расчетного счета организации является банковским документом, дающим бухгалтеру достоверную информацию о состоянии счета и движении средств на расчетном счете предприятия. По сути выписка является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, и составляется банком по каждому операционному дню, в котором производились операции со счетом клиента. Выписки из различных банков могут немного отличаться по форме из-за различий обслуживающей техники. Образец выписки банка из лицевого счета Основные поля документа: Дата проводки - указывается дата, когда произведена операция на расчетном счете клиента. ВО - вид финансовой операции: 01 - ; 02 - платежное требование; 03 - (получение наличных с расчетного счета); 04 - чек расчетный; 06 - инкассовое поручение; 08 - аккредитив; 16 - платежный ордер. Ном. док. банка - входящий номер документа, поступившего в уполномоченный банк из другого банка. Ном. док. клиента - номер платежного документа. БИК банка корр. - БИК банка получателя (отправителя), т.е. корреспондента. Корр. счет - корреспондентский счет его банка. Счет плательщика - плательщика. Счет получателя - расчетный счет получателя. Дебет - расходные операции клиента. Кредит - приходные операции клиента. Банк хранит денежные средства организации, поэтому считает себя должником клиента, т.е. имеет кредиторскую задолженность перед владельцем счета. В связи с этим лицевой счет каждого владельца для банка является пассивным, а поэтому остатки средств на расчетном счете на определенную дату, зачисление средств на расчетный счет владельца, банк отражает в выписке по кредиту расчетного счета. Все суммы списаний, т.е. уменьшение своего долга перед владельцем счета, банк отражает в выписке по дебету лицевого (расчетного) счета. Для организаций - наоборот. Проверку и обработку выписок бухгалтер обязан произвести в день их получения. Обработка заключается в следующем: бухгалтер подбирает все оправдательные документы, приложенные к выписке банка: сначала по зачислению, потом по списанию; тщательно сверяет все имеющиеся записи в выписке с приложенными первичными документами, что позволяет установить наличие излишне начисленных сумм или незачисление сумм. Обнаружив расхождения, незамедлительно сообщает об этом банку; на полях проверенной выписки справа от соответствующих сумм проставляет коды бухгалтерских счетов.

Категория: Банковские документы | Просмотров : 58286

Популярные документы

Последние опубликованные

source